Das Jahressteuergesetz 2025 bringt zum 1. Januar 2026 zahlreiche Neuerungen für gemeinnützige Organisationen. Die Änderungen reichen von deutlich erhöhten Pauschalen für ehrenamtlich Tätige über die Anerkennung von E-Sport als gemeinnützigen Zweck bis hin zu erweiterten Freigrenzen bei wirtschaftlichen Geschäftsbetrieben. Für Stiftungen, Vereine und andere Non-Profit-Organisationen bedeuten diese Anpassungen sowohl neue Chancen als auch konkreten Handlungsbedarf.
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Die Erbschaftsteuer Reform nimmt konkrete Formen an. Neben einem Konzept der SPD haben auch das DIW und das ifo Institut eigene Modelle vorgelegt. Die Bandbreite der Vorschläge zeigt: Die künftige Ausgestaltung der Erbschaftsteuer ist offen – mit erheblichen Folgen für Vermögens- und Unternehmensnachfolgen.
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Gutscheine sind die perfekte Geschenkidee: flexibel, persönlich und immer passend. Für Gastronomie- und Hotelbetriebe mit Gutscheinsystemen könnte dies jedoch zu einer Steuerfalle werden. Die aktuellen gesetzliche Änderungen im Umsatzsteuerrecht erfordern höchste Vorsicht in der buchhalterischen Erfassung von Gutscheinen, insbesondere für Gutscheine, die 2025 ausgestellt wurden.
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KI verändert Arbeitsprozesse, Datenflüsse, Verantwortung und Haftungsrisiken in Unternehmen. Worauf Unternehmen als Arbeitgeber deswegen in Hinblick auf den Einsatz von KI im Unternehmen allgemein und bei der Gestaltung von Arbeitsverträgen im Speziellen – auch in Hinblick auf (Steuer-)Compliance! – achten sollten, erfahren Sie in diesem Beitrag.
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Der deutsche Wohnungsmarkt steht unter Druck: Es wird seit Jahren zu wenig gebaut, insbesondere in den Ballungsräumen. Gleichzeitig steigen Baukosten, Finanzierungskosten und regulatorische Anforderungen. Für viele private Anleger wirkt der Immobilienerwerb daher auf den ersten Blick kaum noch attraktiv. Doch gerade bei Neubauimmobilien eröffnen sich nach wie vor interessante Chancen – vor allem dann, wenn staatliche Förderungen und steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten gezielt genutzt werden.
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Seit 1. Januar 2026 gilt in der Gastronomie wieder der ermäßigte Umsatzsteuersatz von 7 % für Speisen. Getränke bleiben weiterhin vom ermäßigten Steuersatz ausgeschlossen und sind damit grundsätzlich mit 19 % zu versteuern. Damit verschiebt sich der Fokus in der Praxis: Die bisherige Abgrenzung „Inhouse“ vs. „Takeaway“ tritt in den Hintergrund.
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Die Vermögensnachfolge zählt zu den wichtigsten, aber oft aufgeschobenen Entscheidungen von Unternehmern und vermögenden Privatpersonen. Aktuell sprechen mehrere Faktoren dafür, sich jetzt mit vorweggenommener Erbfolge, Immobilienübertragungen und Unternehmensnachfolge zu befassen. Ein jüngst im Bundestag vorgelegtes Konzeptpapier zur Reform der Erbschaftsteuer deutet auf bevorstehende Änderungen hin und erhöht den Handlungsdruck.
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Die Besteuerung von Kryptowährungen rückt zunehmend in den Fokus der Finanzverwaltung. Die wachsende Transparenz durch neue europäische Regulierungen und Meldepflichten macht eine sorgfältige steuerliche Überprüfung von Krypto-Transaktionen erforderlich. Mit unserem Full Service zur Krypto Steuererklärung sind Sie bestens darauf vorbereitet.
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Das neue Jahr bringt wieder zahlreiche steuerliche Änderungen. 2026 gilt mehr denn je: Wer frühzeitig plant, profitiert – und wer abwartet, zahlt drauf. Unsere Experten fassen die wichtigsten Neuerungen für Unternehmer, Freiberufler und Privatpersonen zusammen – kompakt, verständlich und mit klaren Tipps, wie Sie jetzt handeln sollten.
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Bei Vermietungsimmobilien können Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten auf die Nutzungsdauer verteilt abgeschrieben und einkommensteuermindernd geltend gemacht werden. Dafür gilt in vielen Fällen eine pauschale Nutzungsdauer von 50 Jahren. Die Anforderungen an den Nachweis einer kürzeren tatsächlichen Nutzungsdauer waren bisher hoch. Ein Schreiben des Finanzministeriums diesbezüglich wurde nun aufgehoben.
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Vor allem bei Vermietungs-Immobilien als private Kapitalanlage kann das Disagio – richtig eingesetzt! – dazu führen, dass Immobilienkäufer schon im Jahr der Anschaffung bzw. der Herstellung der Immobilie stattliche Werbungskosten steuermindernd geltend machen können.
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Nachlassverbindlichkeiten reduzieren die Erbschaftsteuer der Erben. Richtig eingesetzt und exakt formuliert ist es deswegen möglich, beispielsweise mit Vermächtnissen oder Auflagen im Testament gezielt die Steuerlast der späteren Erben zu senken. In diesem Beitrag geht es ausschließlich um eine erbschaftsteuerrechtliche Betrachtung.
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Auch Mitglieder von Stiftungsorganen sehen sich zunehmend mit Haftungsrisiken konfrontiert. Im Rahmen der Stiftungsrechtsreform im Jahr 2023 hat der Gesetzgeber dieses Thema aufgegriffen. Seitdem gibt es auch für Stiftungsorgane mit der Business Judgement Rule ein besonderes Haftungsprivileg. Diese kannte man bisher nur aus dem Gesellschaftsrecht.
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Mit dem Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen wurde den Finanzbehörden ab 2018 das Recht eingeräumt, unangekündigte Prüfungen in bargeldintensiven Betrieben durchzuführen. Die Prüfung soll gegen Manipulationen an Kassendaten vorgehen und die ordnungsgemäße Aufzeichnung von Bargeschäften sicherstellen. Das Gesetz eröffnet den Finanzbehörden aber tiefgreifende Befugnisse und richtet sich insbesondere an die Branche der Gastronomie.
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Der Handel mit Kryptowährungen befindet sich in Deutschland weiterhin auf Wachstumskurs – und damit rücken auch die steuerlichen Aspekte digitaler Assets stärker in den Fokus. Speziell die umsatzsteuerliche Behandlung von Bitcoin, Ethereum und anderen Kryptowerten sorgt regelmäßig für Unsicherheiten.
Wir geben Ihnen einen grundlegenden Überblick über die wichtigsten Regelungen rund um die Umsatzsteuer bei Krypto.
In unbefristeten Arbeitsverträgen ist meist eine Probezeit von sechs Monaten vereinbart. Aber welche Regeln gelten für kurze, befristete Arbeitsverträge? Gibt es hier eine zulässige Obergrenze für die Dauer der Probezeit? Mit dieser Frage hat sich nun das Bundesarbeitsgericht beschäftigt (BAG, Urteil v. 30.10.2025, Az.: 2 AZR 160/24).
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Erblasser können testamentarisch festlegen, welcher Erbe was aus dem Nachlass bekommen soll bzw. wie der Nachlass aufgeteilt werden soll – mit einer Teilungsanordnung oder einem Vorausvermächtnis.
Die Wirkung dieser Gestaltungsmöglichkeiten ist allerdings sehr unterschiedlich und hat erhebliche Auswirkungen auf Nachlass und Erben.
Mit großer Freude begleiten wir die Eröffnung des COMU Carl Orff Museums in Dießen am Ammersee – ein Herzensprojekt unserer Mandantin, der Carl-Orff-Stiftung. Seit vielen Jahren stehen wir ihr mit fachlicher Expertise und persönlichem Engagement zur Seite, von rechtlichen und steuerlichen Fragen bis hin zu wirtschaftlichen Entscheidungen.
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ACCONSIS wurde vom Wirtschaftsmagazin Capital im Bereich Steuerberatung in den Fachbereichen Steuererklärung, Betriebswirtschaftliche Beratung und Buchhaltung auszeichnet. Das Ergebnis basiert auf einer Umfrage in Zusammenarbeit mit Statista.
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Nicht selten verwalten rechtsfähige Stiftungen bzw. Vereine unselbstständige Stiftungen gegen Entgelt. Der Bundesfinanzhof (BFH) hat in einem Grundsatzurteil geklärt, dass Verwaltungsentgelte in solchen Konstellationen unter bestimmten Voraussetzungen umsatzsteuerpflichtig sein können (BFH, Urteil v. 05.12.2024, Az.: V R 13/22).
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Die Übertragung von Betriebsvermögen ist ein zentrales Thema der Unternehmensnachfolge und der steuerlichen Beratung dazu. Das deutsche Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht sieht dabei erhebliche Begünstigungen vor, um die Fortführung mittelständischer Unternehmen und Arbeitsplätze zu sichern. Doch politische Reformpläne und ein laufendes Verfahren vor dem Bundesverfassungsgericht könnten diese Begünstigungen bald deutlich einschränken.
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Die Nachfolgeplanung ist für viele Hotels und Gastronomiebetriebe ein sensibles Thema. Ein häufig genutztes Gestaltungsmodell in der Nachfolgeregelung für Hotellerie und Gastronomie ist dabei die Übertragung von Mitunternehmeranteilen unter Nießbrauchvorbehalt – auch Nießbrauchregelung genannt.
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In Vergleichen vor den Arbeitsgerichten wird regelmäßig festgehalten, dass der Urlaub des Arbeitnehmers ‚in natura eingebracht und gewährt‘ sei. Das Bundesarbeitsgericht hat dieser Praxis nun mit Urteil vom 3. Juni 2025 eine Grenze gesetzt: Auf den gesetzlichen Mindesturlaub kann auch durch gerichtlichen Vergleich nicht wirksam verzichtet werden.
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Für Unternehmensinhaber oder Inhaber von Unternehmensanteilen ist es nahezu unerlässlich, ein Unternehmertestament zu errichten. Aber was gilt es, sonst zu wissen und zu beachten, wenn es um das Unternehmertestament und die Regelung der Nachfolge geht?
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Die Unternehmensbewertung ist eine zentrale Grundlage für strategische Entscheidungen – etwa bei der Nachfolgegestaltung, beim Firmenverkauf oder beim Einstieg von Investoren. Eine fundierte Bewertung hilft Unternehmern nicht nur bei Verhandlungen, sondern auch bei der eigenen Planung, und steht folglich im Fokus einer jeden Nachfolgeregelung.
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Die Kasse ist der Dreh- und Angelpunkt in jedem Gastronomie-Betrieb– vom Frühstücksbrötchen bis zur letzten Runde an der Bar. Seit 2023 gilt: Schon ein technischer Fehler beim Datenexport kann die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung in Frage stellen. Werden Kassendaten nicht im geforderten Standardformat bereitgestellt, darf geschätzt werden.
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Inhaber von Betrieben und Gesellschafter von Unternehmen sollten ihre Erbfolge nicht dem Gesetz überlassen, um negative Folgen der gesetzlichen Erbfolge auf das Unternehmen und/oder die Erben im Todesfall zu verhindern. Das gilt sowohl für Inhaber von Einzelunternehmen als auch für Gesellschafter von Personen- und Kapitalgesellschaften.
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Das Vereinsrecht macht es möglich, Personen als besondere Vertreter einzusetzen: als Repräsentanten mit organschaftlicher Vertretungsmacht neben dem Vorstand. Aber was bedeutet das für den Arbeitnehmerstatus eines angestellten Geschäftsführers im Verein? Dazu urteilte das Bundesarbeitsgericht (BAG) – mit Auswirkungen auf die künftige Gestaltung von Geschäftsführerverträgen und Vollmachten.
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Immer mehr Menschen informieren sich im Internet zu Fragen rund um das Thema Testament. Testamentsgeneratoren, mit deren Hilfe man Testamente online erstellen kann, scheinen eine schnelle, günstige und rechtssichere Lösung zu sein. Sich allein auf Testamentsgeneratoren zu verlassen, ist allerdings nicht ohne Risiko.
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Viele Unternehmen sehen die Jahresabschlussprüfung bzw. Konzernabschlussprüfung primär als Pflicht. Doch heute ist sie viel mehr: Mit modernen Tools und digitaler Expertise kann die Abschlussprüfung zum Motor für eine effiziente und zukunftsfähige Unternehmenssteuerung werden. Erfahren Sie in diesem Beitrag, wie Sie den Mehrwert der Abschlussprüfung gezielt für Ihren Unternehmenserfolg nutzen können.
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Bisher gibt es in Deutschland kein zentrales Register für Stiftungen. Das soll sich ab 2026 mit dem bundesweiten Stiftungsregister ändern. Es soll Transparenz schaffen und bisherige Stiftungsverzeichnisse der Bundesländer ersetzen. Betroffen sind rechtsfähige Stiftungen bürgerlichen Rechts – unabhängig davon, ob sie privatnützige oder gemeinnützige Zwecke verfolgen.
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Als Zahlungsmittel oder Investitionen sind Kryptowährungen mittlerweile sehr verbreitet. Sie können aber auch als Vergütung genutzt werden und bieten damit viel Potenzial für Arbeitgeber und Arbeitnehmer, aber auch viele Risiken und Herausforderungen. Im folgenden Beitrag steht die steuerliche Seite von Kryptowährung als Vergütung im Fokus.
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Die Ausschlagung einer Erbschaft ist den meisten nur in Zusammenhang mit einem überschuldeten Nachlass ein Begriff. Dabei kann die lenkende Ausschlagung – richtig gestaltet und eingesetzt! – ein probates Mittel sein, die Erbfolge auch nach dem Tod einer Person aktiv zu beeinflussen, z. B. aus steuerlichen Gründen.
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Im Rahmen der lebzeitigen Unternehmensnachfolge werden Unternehmen bzw. Mitunternehmeranteile oft schenkungsweise auf Nachfolger übertragen, auch unter Nießbrauchvorbehalt zugunsten der Schenker. Um alle damit verbundenen steuerlichen Vorteile „mitzunehmen“, gilt es, auf einiges zu achten – Stichwort: Verschonungsabschläge.
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Die Kassensturzfähigkeit ist für gastronomische Betriebe essenziell, um Beanstandungen bei Betriebsprüfungen zu vermeiden. Insbesondere der Wechselgeldbestand in Kellner-Portemonnaies birgt Risiken. Der Beitrag zeigt, worauf es rechtlich und praktisch ankommt.
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Die Welt der Influencer boomt. Mit Millionen von Followern und lukrativen Werbedeals haben sich Influencer zu einer bedeutenden wirtschaftlichen Kraft entwickelt. Doch mit wachsendem Erfolg rücken auch steuerliche Pflichten und mögliche Verfehlungen in den Fokus der Behörden. Aktuell sorgt die Steuerfahndung in Nordrhein-Westfalen (NRW) für Schlagzeilen, da erste Ermittlungen gegen Influencer wegen Steuerhinterziehung eingeleitet wurden. Doch was steckt dahinter und welche steuerlichen Fallstricke sollten Influencer kennen?
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Ob internationale DJs bei Hochzeiten, ausländische Technikfirmen für Tagungen oder Lizenzgebühren an Franchisegeber im Ausland – viele Hotels und Gastronomiebetriebe sind heute Teil internationaler Dienstleistungs- und Vertragsstrukturen. Was viele nicht wissen: Dies kann zu steuerlichen Risiken führen und eventuelle Zahlungsverpflichtungen entstehen lassen. Der Grund: § 50a Einkommensteuergesetz (EStG).
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Ein Arbeitnehmer, der nach einer Kündigung durch den Arbeitgeber freigestellt wird, unterlässt grundsätzlich nicht böswillig im Sinne des § 615 Satz 2 BGB einen anderweitigen Verdienst, wenn er nicht bereits vor Ablauf der Kündigungsfrist ein neues Arbeitsverhältnis eingeht.
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Virtuelle Optionen sind mittlerweile ein gern genutztes Mittel zur Mitarbeiter-Incentivierung. Sie sollen Mitarbeiter u. a. binden und für Betriebstreue belohnen und entlohnen. Klauseln in Arbeitsverträgen, die gevestete virtuelle Optionen bei einer Eigenkündigung verfallen lassen, sind deswegen wegen unangemessener Benachteiligung unwirksam (BAG, Urteil v. 19.03. 2025, Az.: 10 AZR 67/24).
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Nach Angaben des Statistischen Bundesamts gab es Ende 2023 in Deutschland rund 43 Millionen Wohnungen – mehr als die Hälfte davon sind vermietet, viele davon durch Privatpersonen. Was vielen privaten Vermietern jedoch nicht bewusst ist: auch sie können als umsatzsteuerliche Unternehmer gelten. Und das hat Folgen – vor allem finanzieller Art.
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Die steuerliche Einordnung von Grundstücken, die sowohl betrieblich als auch privat genutzt werden, stellt in der Praxis ein komplexes Problemfeld dar, das gerne übersehen wird. Dabei ist die steuerliche Zuordnung insbesondere bei gemischt genutzten Immobilien von erheblicher Bedeutung, da hiervon die steuerliche Behandlung der Anschaffungs- und Herstellungskosten, die Abschreibung sowie die spätere Veräußerungsbesteuerung abhängen.
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Aufgrund der hohen Immobilienpreise übersteigen im Erbfall oder bei einer Schenkung selbst vermeintlich „normale“ Wohnhäuser und Eigentumswohnungen häufig die steuerlichen Freibeträge. Es gibt jedoch gezielte Steuerbefreiungen, insbesondere bei selbst genutztem Wohneigentum, die erhebliche finanzielle Vorteile bringen können.
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Sie möchten Kryptowährungen verkaufen und den Verkaufserlös auf Ihr Konto überweisen? Klingt nicht unbedingt nach einem problematischen Vorgang, kann aber zur großen Herausforderung werden, Stichwort: Krypto Herkunftsnachweis bzw. Mittelherkunftsnachweis. Da der Kryptomarkt zunehmend reguliert wird, wird dieser Nachweis immer wichtiger. Warum ein Mittelherkunftsnachweis für Krypto gefordert werden kann, was darin enthalten sein muss und wie Sie bestens darauf vorbereitet sind, zeigen wir Ihnen in unserem folgenden Beitrag.
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Zwischenrechnungen sind in der Gastronomie Alltag – doch aus Sicht der Finanzverwaltung bergen sie erhebliche Risiken. Gastronomen, die Zwischenbelege ohne klare Zuordnung oder ohne Transaktionsnummer an ihre Gäste weitergeben, riskieren steuerliche Konsequenzen und rechtlichen Ärger.
Worauf müssen Gastronomen achten, um bei Betriebsprüfungen auf der sicheren Seite zu sein?
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Viele Menschen schieben das Thema Testament auf die lange Bank. Doch wer Vermögen hat – sei es in Form von Immobilien / Gesellschaftsanteilen – oder eine komplexe Familienkonstellation sollte nicht auf die gesetzliche Erbfolge vertrauen. Denn diese führt oft zu Streit, Steuerlasten oder Ergebnissen, die niemand gewollt hat.
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Kryptowährungen gewinnen an Relevanz im Alltag. Sie bieten viele Vorteile, aber auch Nachteile wie z. B. starke Kursschwankungen. Aber eignen sich Kryptowährungen, um Arbeitslohn auszuzahlen oder sind Arbeitgeber an gängige Währungen gebunden? Mit dieser Frage befasste sich kürzlich das Bundesarbeitsgericht (BAG).
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Das Berliner Testament ist bei Ehepaaren beliebt, um den Nachlass gemeinsam zu regeln. Allerdings hat dieses Ehegattentestament Steuernachteile für Kinder, die sich nach dem Tod eines Ehepartners kaum „korrigieren“ lassen. Eine Möglichkeit, Steuernachteile für Kinder nach dem Tod eines Ehepartners zu vermeiden, kann eine lenkende Ausschlagung sein.
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Das Bedürfnis, sein Vermögen vor dem Zugriff Dritter zu schützen, ist legitim. Asset Protection ist vor allem für Menschen mit großen und sehr großen Vermögen ein wesentliches Thema, das immer bedacht werden sollte, wenn es um Vermögensplanung geht.
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Mit dem Schreiben vom 6. März 2025 hat das Bundesministerium der Finanzen (BMF) seine Auffassung zur Besteuerung von Kryptowerten präzisiert und in zentralen Punkten verschärft. Besonders in den Vordergrund rücken dabei die bislang oft unterschätzten Mitwirkungspflichten der Steuerpflichtigen. Wer mit Kryptowährungen handelt oder anderweitig Einkünfte aus digitalen Vermögenswerten erzielt, steht nun in einer deutlich erweiterten Verantwortung,
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Nahe Angehörige können durch ein Testament enterbt werden – doch der Pflichtteil bleibt bestehen. Besonders kompliziert wird es, wenn der Nachlass überwiegend aus Immobilien besteht. Der Pflichtteilsanspruch kann dann zu einem erheblichen Liquiditätsproblem für die Erben werden. Wie kann man Streit um den Pflichtteil vermeiden?
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Wir fördern flexibles Arbeiten: ganz gleich wo und wann!
Wir liegen sehr zentral in München, direkt am Hirschgarten – nur zwei S-Bahn-Stationen weg vom Hauptbahnhof!
Wir sind gesellig und aktiv. Darum bieten wir viele Möglichkeiten wie Wellpass, Firmenläufe oder sportliche Teamevents.
Wir haben genügend Parkraum in der Tiefgarage für PKWs!
Wir fördern flexibles Arbeiten: ganz gleich wo und wann!
Wir schaffen Raum für modernes Arbeiten: höhenverstellbare Tische, Smartphone, Laptop, diverse Bildschirmgrößen, etc.!
Wir fördern das Wachstums unserer Mitarbeiter mit attraktiven Beteiligungsprogrammen!
Wir liegen zentral: Mit Bus, S-Bahn oder Tram in wenigen Minuten zum Hauptbahnhof!
Wir stärken unsere Teams auch After Work; Jährlich stattfinde Teamevents für alle kleinen Teams, übergreifend Betriebsausflug, Weihnachtsfeier und Wiesn!
Wir bieten corporate benefits, wie Rabatte für Shopping, Urlaube, Elektronik, etc.!
Wir feiern gerne und belohnen Hochzeiten, Geburten, Unternehmenszugehörigkeiten mit kleinen Aufmerksamkeiten!
Wir fördern Weiterbildungsmaßnahmen, sowohl finanziell als auch organisatorisch!
Wir fördern das Arbeiten auch im Ausland. Denn warum sollte man nicht da Arbeiten wo andere Urlaub machen?
Wir erstatten die tatsächlichen Fahrtkosten zwischen Arbeitsplatz und Wohnung!
Wir unterstützen bei Kosten für Kindergarten, Tagesmutter, etc., damit sich Beruf und Familie leichter vereinbaren lassen!
Wir entwickeln unsere Mitarbeiter durch interne Weiterbildungsmöglichkeiten!
